Dans un contexte économique marqué par des tensions de trésorerie pour les TPE-PME, le financement des créances devient un levier essentiel de survie et de croissance. Les experts-comptables, en tant que partenaires stratégiques des entreprises, peuvent jouer un rôle central en proposant des solutions adaptées. Cette mission, encore peu exploitée, représente une opportunité à forte valeur ajoutée pour les cabinets.
1. Financement des créances : un enjeu économique clé
Le financement des créances permet aux entreprises de convertir leurs factures en trésorerie immédiate. Cette pratique concerne particulièrement :
- Les TPE-PME en croissance : qui doivent financer leur cycle d’exploitation.
- Les entreprises en difficulté : confrontées à des retards de paiement mettant en péril leur liquidité.
A. Les solutions disponibles
Les entreprises peuvent mobiliser leurs créances grâce à plusieurs dispositifs :
- Affacturage classique : Cession de créances à un établissement financier contre un paiement immédiat.
- Affacturage inversé : Les fournisseurs sont payés immédiatement par un tiers financier.
- Cession Dailly : Transfert de créances à une banque en contrepartie d’un financement.
- Escompte bancaire : Avance sur facture avant son encaissement.
Selon une étude de 2024, plus de 60 % des TPE-PME déclarent avoir des problèmes récurrents de trésorerie liés aux délais de paiement excessifs.
👉 En lien avec : Prévenir les difficultés des entreprises : le rôle clé de l’expert-comptable et de la data.
2. Le rôle stratégique de l’expert-comptable
Les experts-comptables peuvent élargir leur offre de missions en accompagnant les entreprises dans le financement de leurs créances. Cette mission implique des actions concrètes à différents niveaux :
A. Conseil financier personnalisé
- Analyse des besoins : Identification des décalages de trésorerie et des créances mobilisables.
- Évaluation des coûts : Comparaison des solutions en termes de frais et de garanties exigées.
- Stratégie de financement : Proposition d’un mix de solutions pour diversifier les sources de trésorerie.
B. Accompagnement dans les démarches
- Montage des dossiers de financement : Préparation des documents financiers nécessaires.
- Relation avec les établissements bancaires : Présentation du dossier de manière crédible et technique.
- Suivi du financement : Vérification des conditions de mobilisation et des échéances.
C. Optimisation des processus internes
- Gestion proactive des factures : Mise en place de logiciels de facturation automatisés.
- Amélioration de la gestion du poste clients : Suivi rigoureux des paiements pour limiter les créances douteuses.
👉 Par aller plus loin : Les étapes clés pour intégrer un projet data en cabinet.
3. Les avantages pour les entreprises et les cabinets
A. Pour les entreprises clientes
- Amélioration de la trésorerie : Réduction des délais de paiement.
- Meilleure gestion des relations fournisseurs : Paiement rapide et fidélisation des partenaires.
- Réduction du risque d’insolvabilité : Limitation des défauts de paiement grâce à un suivi rigoureux.
B. Pour les cabinets comptables
- Diversification des missions : Développement d’une activité de conseil à haute valeur ajoutée.
- Renforcement du lien client : Positionnement en tant que conseiller stratégique, au-delà de la comptabilité classique.
- Fidélisation et attractivité : Une expertise différenciante qui répond aux besoins actuels des entreprises.
👉 En lien avec : Partage de la valeur en entreprise : le rôle des experts-comptables en 2025.
4. Parcours Dec : intégrer le financement des créances dans les mémoires DEC
Chez Parcours Dec, nous accompagnons les mémorialistes souhaitant développer des sujets liés au financement des créances dans leurs mémoires DEC. Ce thème est porteur, notamment dans les domaines suivants :
- Stratégies de gestion de trésorerie : Proposer des outils d’analyse et de pilotage financier.
- Gestion du poste clients : Développer une méthodologie pour réduire les créances douteuses.
- Solutions de financement innovantes : Explorer des dispositifs alternatifs comme la blockchain ou le crowdfunding.
Un mémoire structuré sur ce thème valorise l’expert-comptable en tant que conseiller stratégique et partenaire financier clé des TPE-PME.
